From: RBRU-Compliance_support compliance_support@raiffeisen.ru
Subject: Raiffeisen Bank: Уведомление
Здравствуйте! Отправьте, пожалуйста, данные о налоговом резидентстве в течение двух недель. Если не прислать их вовремя, счет может быть заблокирован.
Как отправить информацию: raif.ru/ooasJFF
Райффайзен БанкС уважением,
Ирина, ID 2167
АО «Райффайзенбанк»
Документ по присланной ссылке: raiffeisen.ru/common/img/uploaded/nosearch/Informatsiya_dlya_klienta_edit_V9_un.pdf
Informatsiya_dlya_klienta_edit_V9_un.pdf (744.8 KB)
Здравствуйте!
По закону банк обязан выяснить, налоговым резидентом1 каких стран вы являетесь, поэтому мы выслали вам запрос сведений о налоговом статусе. Документы важно прислать не позднее двух недель с даты запроса. Ниже рассказываем, как это сделать.
- Что такое налоговый статус?
Это информация о том, налоговым резидентом какого государства является клиент, с указанием идентификационного номера налогоплательщика2.- Что будет, если не предоставить информацию по запросу в установленный срок?
Мы можем отказать в совершении операций по заключенным договорам на оказание финансовых услуг, а также расторгнуть с вами эти договоры — эти права банку дают пункты 5, 7, 8 статьи 142.4 Налогового кодекса Российской Федерации и пункт 7 статьи 2 Федерального закона от 28.06.2014 №173-ФЗ.
При этом мы не сможем проводить операции по вашим счетам и начнем процедуру расторжения договора банковского счета.
Также обязаны предупредить, что, если сообщить неполную или недостоверную информацию о своем налоговом резидентстве, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, вас могут привлечь к ответственности в соответствии со статьей 129.7–1 Налогового кодекса Российской Федерации.- Каким образом нужно заявить о своем налоговом статусе?
Заполните форму для идентификации налогового резидентства физического лица. Это можно сделать в электронном формате или распечатать ее на бумаге. Далее отправьте форму и дополнительные документы в банк одним из способов:
- В чате приложения — в виде фото, скана или документа PDF. Если вы распечатывали форму на бумаге, то просим ее подписать, PDF-документ можно не подписывать.
- Письмом на почту compliance_support@raiffeisen.ru — в виде фото, скана документа, на котором обязательно должна быть ваша подпись3. Важно, что письмо должно быть отправлено с вашего контактного адреса — его можно узнать в мобильном приложении в разделе «Ещё».
- В отделении банка — форма предоставляется в виде бумажного документа с собственноручной подписью4.
- Если вы — налоговый резидент США, просим вас подписать форму собственноручно и предоставить ее в отделение банка в оригинале.
Форму для заполнения можно скачать:
— на русском языке:
https://www.raiffeisen.ru/common/img/uploaded/files/about/disclaimer/form-fl-ip-rus.pdf
— на русском и английском:
https://www.raiffeisen.ru/common/img/uploaded/files/about/disclaimer/form-fl-ip-en.pdfКакие дополнительные документы могут понадобиться
3.1. Если вы родились в США
Укажите в форме ваш SSN США, а также — что вы являетесь налоговым резидентом США или налоговым резидентом другого государства (укажите его). Во втором случае приложите Форму отказа от гражданства в США с печатью и подписью органа США (по форме DS 4083).
3.2. Если у вас есть гражданство США
Укажите в форме ваш SSN США, а также — что вы являетесь налоговым резидентом США.
3.3. Если у вас есть налоговое резидентство США, но нет гражданства США
Укажите в форме ваш SSN США, а также — что вы являетесь налоговым резидентом США. Приложите грин-карту, паспорт США или документ, подтверждающий длительное пребывание на территории США (например, визовые отметки в заграничном паспорте РФ).
3.4. Если у вас есть иностранный почтовый адрес, адрес постоянного или временного проживания, но при этом вы сообщаете, что являетесь налоговым резидентом только РФ
4 Подпись может быть проставлена либо самим клиентом, либо его законным представителем. В случае подписания документа представителем в нем должны присутствовать реквизиты основания представительства. Такими основаниями могут быть доверенность, договор, акт уполномоченного государственного органа или органа местного самоуправления, закон.
Приложите к форме сертификат налогового резидентства в РФ. Его можно запросить по ссылке:
Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации
3.5. Если у вас есть иностранный номер телефона, доверенность на лицо с иностранным адресом, постоянное поручение на перевод денежных средств за рубеж
Укажите в форме страну иностранного налогового резидентства и идентификационный номер налогоплательщика в этой стране. Если налогового номера нет, укажите причину его отсутствия.
Если у вас нет налогового резидентства другого государства, приложите к форме сертификат налогового резидентства в РФ. Его можно запросить по ссылке Подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации
Также можно предоставить документы по оплате коммунальных услуг за жилое помещение с адресом в РФ, договор аренды или ипотеки на жилое помещение в РФ, иной аналогичный документ.
3.6. При наличии у Вас ИНН РФ, его необходимо указать в Форме.
3.7. В случае, если у Вас нет идентификационного номера налогоплательщика в стране Вашего налогового резидентства по причине того, что Ваша страна его не выдает или выдает, но Вы его не запрашивали, предоставьте документ, удостоверяющий личность, выданный страной налогового резидентства, если ранее в банк Вы его не предоставляли.
3.8. Вот несколько ссылок, которые помогут узнать подробности о требованиях к получению и формату иностранного номера налогоплательщика, а также проверить свой номер.
Требования к TIN в ряде стран
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/ (английский)
Рекомендации и критерии получения TIN
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/ (английский)
Информация о номере налогоплательщика в странах СНГ https://340fzreport.nalog.ru/html/sites/www.340fzreport.nalog.ru/doc/sng_tin_23122020.pdf
Проверка VAT-номера европейских стран
Vies on-the-Web - European Commission (английский)
Проверка TIN европейских стран
TIN on-the-Web - European Commission (английский)
Требования международного стандарта обмена финансовой информацией
https://340fzreport.nalog.ru/
Контакты налоговых администраций зарубежных стран
https://340fzreport.nalog.ru/html/sites/www.340fzreport.nalog.ru/doc/a_obmen_info_v092020.pdf
Реестр представительств иностранных юридических лиц
Государственный реестр аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц
4. Как связаться с банком, чтобы уточнить детали?
Если возникнут вопросы, вы можете позвонить нам по номерам:
8 800 770-77-04, 8 495 287-12-44, или написать на почту compliance_support@raiffeisen.ru
Мы работаем с понедельника по пятницу, с 9:00 до 18:00 часов по московскому времени.
5. Какими законодательными нормами руководствуется банк, запрашивая эту информацию?
Вот документы, согласно которым мы собираем информацию о налоговом статусе:
Глава 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации «Автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами (территориями);
Постановление Правительства Российской Федерации от 16.06.2018 №693 «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)»;
Федеральный закон от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;
Официальный сайт ОЭСР (https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-identification-numbers/ ;
https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/);
Официальный сайт ФНС России (https://340fzreport.nalog.ru/;
https://340fzreport.nalog.ru/html/sites/www.340fzreport.nalog.ru/doc/a_obmen_info_v092020.pdf).
Чтобы прочитать подробнее о требованиях закона на иностранном языке, пройдите по ссылкам ниже.
Automatic exchange of financial information
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10567-perevod-na-angliiskii-yazyk-_english---automatic-exchange-of-financial-information_.pdf
Intercambio automático de información financiera según la norma de la OCDE
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10621-perevod-na-ispanskii-yazyk-_espanol---intercambio-automatico-de-informacion-financiera-segun-la-norma-de-la-ocde_.pdf
Қаржылық ақпаратпен автоматты түрде алмасу
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10566-perevod-na-kazakhskii-yazyk-___aza__---__arzhyly__-a__paratpen-avtomatty-t__rde-almasu_.pdf
Каржылык маалымат менен автоматтык түрдө алмашуу
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10560-perevod-na-kirgizskii-yazyk-_kyrgyz---karzhylyk-maalymat-menen-avtomattyk-t__rd__-almashuu_.pdf
金融账户涉税信 息自动交换
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10561-perevod-na-kitaiskii-yazyk-________--_____________________________________.pdf
금융정보 자동교환
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10562-perevod-na-koreiskii-yazyk-__________---____________-_____________.pdf
Automatischer Austausch von Finanzinformationen
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10568-perevod-na-nemetskii-yazyk-_deutsche---automatischer-austausch-von-finanzinformationen_.pdf
Мубодилаи автоматии маълумоти молиявӣ
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10803-perevod-na-tadzhikskii-yazyk-_to__ik__---mubodilai-avtomatii-malumoti-moliyav___-.pdf
Federal Vergi Hizmetleri Otomatik finansal bilgi degişimi
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10563-perevod-na-turetskii-yazyk-_tuerk---federal-vergi-hizmetleri_.pdf
Échange automatique d’informations financières
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10564-perevod-na-frantsuzskii-yazyk-_francais---echange-automatique-dinformations-financieres_.pdf
経済協力開発機構(OECD) の基準で策定された 金融口座情報の自動交換制度
https://rosfinsovet.ru/site/public/files/11/10565-perevod-na-yaponskii-yazyk-__________---_________________________oecd____________________________________________________________________.pdf
Дополнительные документы на сайте банка:
https://www.raiffeisen.ru/disclaimer/?active_tab=tab-5
Разделы FATCA и CRS
DMITRII-FEDIUK.pdf (217.2 KB)
Я заявил, что не являюсь налоговым резидентом ни одной из стран мира, потому что с 11 марта 2022 года непрерывно нахожусь в Турции, и на основании пункта 1 статьи 5 закона №193 «GELİR VERGİSİ KANUNU» Турции туристы не являются налоговыми резидентами Турции вне зависимости от длительности своего проживания в Турции.
Я не являюсь налоговым резидентом ни одной из стран.
С 11 марта 2022 года непрерывно нахожусь в Турции и имею туристический вид на жительствов Турции.
На основании пункта 1 статьи 5 закона №193 «GELİR VERGİSİ KANUNU» Турции туристы не являются налоговыми резидентами Турции вне зависимости от длительности своего проживания в Турции.
mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.4.193.pdf
Так как вы подтверждаете, что не является налоговым резидентом ни в одной стране мира, то необходимо подтвердить что вы въехали на территорию Турции 11 марта 2022 года - предоставить:
• заграничный паспорт с соответствующими отметками о пересечении границ
• билеты с указанием дат вылета/выезда из страны
